Gebrauchtwaren verkaufen: Differenzbesteuerung in billware anwenden

Verkaufst du gebrauchte Waren weiter, kann unter bestimmten Voraussetzungen die Differenzbesteuerung nach § 25a UStG gelten. Dann wird nur die Differenz zwischen Einkaufs- und Verkaufspreis besteuert, und auf der Rechnung steht keine Umsatzsteuer, dafür ein Hinweis auf die Regelung. In billware aktivierst du die Differenzbesteuerung für einen Auftrag, für mehrere auf einmal oder automatisch beim Import.

Differenzbesteuerung anwenden: was billware am Auftrag ändert

Beim Aktivieren passiert Folgendes:

• Die Umsatzsteuer der Positionen wird auf 0 % gesetzt.
• Die bisherigen Bruttopreise werden die neuen Nettopreise, der Gesamtbetrag bleibt gleich.
• Auf der Rechnung erscheint unter „Anmerkungen“ der Hinweis „Gebrauchtgegenstände/Sonderregelung. Differenzbesteuerung nach § 25a UStG.“
• Der Vorgang lässt sich nicht rückgängig machen.

Was die Regelung genau voraussetzt, erklärt der Blogartikel Differenzbesteuerung erklärt. Ob sie in deinem Fall gilt, besprichst du am besten mit deiner Steuerberatung.

Für einen einzelnen Auftrag aktivieren

1. Öffne den Auftrag über „Umsatz › Aufträge › Übersicht“.
2. Klicke im Reiter „Allgemein“ im Bereich „Rechnungsoptionen“ auf „Differenzbesteuerung aktivieren“.

   

3. Lies den Hinweis im Dialog und bestätige mit „Fortfahren“.

   

4. Erstelle danach die Rechnung wie gewohnt über „Dokumente › Rechnung“ und prüf sie.

Für mehrere Aufträge auf einmal

1. Setze in der Auftragsübersicht die Häkchen bei allen betroffenen Aufträgen.
2. Öffne über der Tabelle das Menü „Auswahl“ und wähle „Differenzbesteuerung aktivieren“.
3. billware zeigt dir, an wie vielen Aufträgen die Differenzbesteuerung aktiviert wird. Bestätige, wenn die Auswahl stimmt.

Mit den Filtern der Übersicht findest du die passenden Aufträge schnel, zum Beispiel alle Aufträge mit einem bestimmten Artikel. Mehr dazu in Aufträge filtern und auswerten.

Automatisch beim Import von eBay-Verkäufen

Verkaufst du deine Gebrauchtwaren über eBay, kann der eBay Importer die Differenzbesteuerung direkt auf importierte Bestellungen anwenden:

1. Öffne „Importer › eBay Importer“ und wechsle auf den Reiter „Einstellungen“.
2. Wähle bei „Differenzbesteuerung auf importierte Bestellungen anwenden“, ob sie für alle Aufträge gelten soll („Auf alle Aufträge anwenden (unabhängig vom Steuersatz)“) oder nur für Aufträge ohne Umsatzsteuer („Nur auf Aufträge mit 0% MwSt. anwenden.“).
3. Speichere die Einstellungen. Sie gelten für Bestellungen, die danach importiert werden.

Einkaufspreise für deine Buchhaltung

Bei der Differenzbesteuerung kommt es auf den Einkaufspreis an. Du kannst ihn in billware bei jedem Artikel im Feld „Einkaufspreis“ hinterlegen, siehe Artikel anlegen und in Aufträgen wiederverwenden. Stammen deine Verkäufe aus Auktionen mit immer neuen Angeboten, lassen sie sich oft keinem festen Artikel zuordnen. Halte die Einkaufspreise dann zusätzlch so fest, wie es mit deiner Steuerberatung abgestimmt ist.